* capital (капитал,
* capital (капитал, имущество);
* collateral (обеспечение);
* current business conditions (общие экономические условия).
В английской экономической литературе принципы кредитования определяются аббревиатурой CAMPARI, которая значит:
С (character) ѕ характеристика клиента;
A (ability) ѕ способность к погашению ссуды;
M (margin) ѕ маржа (доходность);
P (purpose) ѕ цель кредита;
A (ammount) ѕ размер ссуды;
R (repayment) ѕ условия погашения ссуды;
I (insurance) ѕ страхование риска непогашения ссуды.
На основе предложенных комплексных методик можно разработать тему оценки кредитоспособности клиента.
Рисунок 1. Оценка кредитоспособности клиента.
Различают два подхода к анализу финансового состояния фирмы:
ѕ експрес-анализ. Для быстрого експрес-анализу рассчитываются три самых популярных коэффициента: неплатежеспособности, абсолютной ликвидности и коэффициент общей ликвидности (дальше будет).
В практике банков Великобритании главное внимание уделяется коэффициенту зависимости (гирингу), который показывает соотношение привлеченного и собственного (акционерного) капитала. Как привлеченный, так и собственный капитал можно оценить по балансовой или рыночной стоимости. Максимальное значение гирингу банками не устанавливается, но высокое его значение (свыше 100%) свидетельствует о высоком кредитном риске.
Коммерческие банки практикуют вариант експрес-анализу с помощью ПЕОМ. Он предусматривает анализ группы финансовых показателей (таких как коэффициенты автономии, маневренности, покрытия баланса, абсолютной ликвидности, задолженности, покрытия инвестиций) и сравнения их с оптимальными значениями;