Кредитный портфель (loan
Кредитный портфель (loan portfolio) ѕ результат деятельности банка по предоставлению кредитов. Четко организованный кредитный процесс приводит к минимизации кредитного риска. Одним из этапов кредитного процесса, который имеет место после предоставления ссуды, есть анализ текущей деятельности фирмы и выявления на ранней стадии problem loans, то есть кредитов, которым угрожает несвоевременное погашение. Для этого много банков применяют кредитный классификатор, который дает возможность количественно и качественно
оценить риск погашения и тем самым спрогнозировать потери от погашения кредитов, какие вапливають на прибыль банка.
Схемы классификации кредитов
МВФ рекуомендуе трех уровневую классификацию с выделением категорий: 1) кредиты, которые вызывают опасение (нестандартные) ѕ “имеющаяся возможность убытков банка”, “неадекватная сила заемщика”; 2) сомнительные кредиты ѕ с точки зрения взыскания или возвращения всей суммы через ликвидацию; вероятность убытков чрезвычайно высока; 3) убыточные кредиты ѕ какие не имеют рыночной стоимости.
Федеральный резервный банк США в 1985 году прибавил четвертую категорию ѕ особенно упоминавшиеся (или такие, которые нуждаются в присмотре) кредиты ѕ “потенциально слабые” (например, неадекватное кредитное соглашение, “отклонение от умной кредитной практики” и тому подобное).
Поскольку в процессе кредитного контроля (credit review) изучается состояние как каждой индивидуальной ссуды, так и кредитного портфеля, в целом, в коммерческих банках создаются резервы двух видов: